Tax Transparency Report (Informe de Transparencia Fiscal)

A partir de 2018 (años 2018-2017) Enel ha adoptado un modelo de Total Tax Contribution (Contribución Fiscal Total) para los principales países en los que está presente dando evidencia de los impuestos pagados y de las retenciones efectuadas.

Sin embargo, a partir de 2020, Enel ha adoptado un modelo integrado: el Tax Transparency Report (Informe de Transparencia Fiscal); elaborado de conformidad con las reglas previstas para el Informe País por País de la OCDE para todos los países y que incluye información y datos del Total Tax Contribution (Informe de Contribución Fiscal Total) de los principales países en los cuales tiene presencia. El Grupo considera que el mencionado modelo garantiza una visión amplia y una medida detallada de las contribuciones de la organización al desarrollo económico y social en las regiones/países en los cuales opera. 

El Informe, que se encuentra alineado con las previsiones del GRI 207 y con datos de 2020, destaca aún más la importancia que el Grupo atribuye a los temas fiscales, a su rol social y en general a la transparencia como factor que favorece el desarrollo sostenible.

 

Distribución geográfica de la contribución

El mapa muestra los valores del Total Tax Contribution (Contribución Fiscal Total) de los principales países en los cuales opera el Grupo Enel que, por el 2020, asciende a 16.100 millones de Euros.

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Los países que se detallan en el informe representan el 98% del total de los ingresos del Grupo Enel y el 99% de los impuestos pagados sobre la renta. La distribución de la contribución total en los distintos países donde tiene presencia el Grupo se concentra en un 89% en Italia, España y Brasil que representan aproximadamente el 80% de los ingresos a nivel de Grupo.

Para obtener detalles sobre los países más pequeños, consulte el Tax Transparency Report (Informe de transparencia fiscal) y el Informe de Sostenibilidad.

 

Total Tax Contribution (Contribución Fiscal Total)

Los efectos de la pandemia de COVID-19 se han reflejado en la demanda de energía y gas y, en consecuencia, en la contribución fiscal total. No obstante las difíciles condiciones económicas de referencia, los resultados del análisis muestran que la contribución fiscal del Grupo Enel en los principales países donde está presente sigue siendo muy significativa.

La Contribución Fiscal Total (Total Tax Contribution o también TTC) de Enel para 2020 asciende a 16.100 millones de Euros, con una reducción del -12,5% respecto a 2019, año en el que la Contribución Fiscal Total de Enel fue de 18.395 millones de Euros. En 2020, el 26% de la Contribución Fiscal Total corresponde a pagos que representan un coste para Enel (taxes borne o impuestos soportados) y el 74% restante corresponde a los pagos efectuados a través de diferentes mecanismos de compensación, sustitución, etc. (taxes collected o impuestos recaudados).

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Descripción Precio (€) Recomendación Analista
Taxes borne (Impuestos soportados) 26.00
Taxes collected (Impuestos recaudados) 74.00
Precio medio en € 50.00
Tipología Valor (M/€)
Taxes borne (Impuestos soportados) 4.245
Taxes collected (Impuestos recaudados) 11.855

Breakdown - Taxes borne (Impuestos soportados)

Los taxes borne o impuestos soportados por Enel en 2020 ascendieron a 4.245 millones de Euros. El componente principal corresponde a los impuestos sobre la renta, que representan el 37% del total de los taxes borne (impuestos soportados). Los impuestos ambientales, a productos y servicios y laborales ascienden respectivamente al 20%, 19% y 18% del total.

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Precio medio en € 20.00

Breakdown - Taxes collected (Impuestos recaudados)

Los taxes collected o impuestos recaudados por Enel en 2020 ascienden a 11.855 millones de Euros. Los impuestos sobre productos y servicios representan el 86% del total de los impuestos recaudados por Enel por la especificidad de su propio negocio y por el elevado volumen de negocios generado, sobre todo en Italia, España y Brasil.

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Descripción Precio (€) Recomendación Analista
Impuestos sobre los productos 86.00
Impuestos sobre las rentas 1.00
Impuestos medioambientales 4.00
Impuestos laborales 9.00
Precio medio en € 25.00
Contribución Fiscal Total respecto a los ingresos
19,6%
Por cada 100 Euros de ingresos generados, 19,6 Euros fueron utilizados para pagar impuestos, de los cuales 5,2 fueron impuestos soportados y 14,4 fueron impuestos recaudados.
Total Tax Contribution Rate (Tasa total de Impuestos y Contribuciones)
52,3%
El Total Tax Contribution Rate (TTCR o Índice Total de Impuestos y Contribuciones) de Enel ascendió al 52,3% en 2020 y al 65% en 2019. Este índice evidencia la proporción de taxes borne o impuestos soportados respecto a la utilidad total antes de impuestos.
Cash Tax rate (Tasa de impuestos en efectivo)
28,7%
La Cash Tax Rate representa la incidencia porcentual de los impuestos pagados sobre el resultado del ejercicio y se determina como la relación entre los impuestos sobre la renta pagados por las empresas y la utilidad antes de impuestos sobre la renta.
Current Income Tax rate (Tasa de impuesto sobre la renta corriente)
39,7%
La Current Income Tax Rate, determinada como la relación entre el Impuesto sobre la Renta acumulado (contabilizadas) de las sociedades y la utilidad antes de impuesto sobre la renta que es igual al 39,7%.
Distributed Tax Value (Valor de Impuesto Distribuido)
65%
Por cada 100 Euros de valor distribuido, 65 fueron utilizados para pagar los impuestos (soportados y recaudados) cada año.
Effective Tax Rate (ETR o tasa efectiva de Tributación)
33,7%
La ETR representa la incidencia porcentual de la carga fiscal total sobre el resultado estatutario consolidado y se determina como la relación entre el total de impuestos sobre la renta registrados en los resultados y la utilidad consolidada antes de impuestos sobre la renta.

Distributed Tax Value

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Precio medio en € 20.00
Tipología Valor (%)
Intereses netos 2.144 9%
Salarios y sueldos 3.078 12%
Taxes collected (Impuestos recaudados) 11.855 48%
Taxes borne (Impuestos soportados) 4.245 17%
Ganancia neta 3.474 14%
Total 24.766 100%

Glosario

Taxes borne (Impuestos soportados)

Representan un costo directo para Enel, y son los impuestos pagados por Enel a las autoridades fiscales de diferentes jurisdicciones, como por ejemplo impuestos sobre la renta, contribuciones sociales, impuestos sobre bienes inmuebles, etc.

Taxes collected (Impuestos recaudados)

Son los impuestos pagados como resultado de las actividades económicas de Enel, pero no representan un coste para Enel. En este caso, la sociedad cobra impuestos a otros sujetos en nombre de las autoridades, por ejemplo, los impuestos sobre la renta recaudados a los empleados a través del sistema de payroll o nómina.

Contribución fiscal total relativa a las ganancias

La relación entre TTC y los ingresos es un indicador que refleja el monto de la contribución fiscal del Grupo en relación con la dimensión de sus negocios. Dicho indicador se calcula por la relación entre TTC y los ingresos.

Total Tax Contribution Rate (Tasa Total de Impuestos y Contribuciones)

El índice de contribución fiscal total es un indicador de los impuestos soportados en relación con la ganancia antes de dichos impuestos, proporciona una medida sintética y completa de la carga de todos los impuestos que la empresa ha pagado realmente.

Cash Tax rate (Tasa de impuestos en efectivo)

Cash Tax Rate representa la incidencia porcentual de los impuestos pagados sobre el resultado del balance y se determina como la relación entre los impuestos sobre la renta de las empresas pagados y la utilidad antes de impuestos sobre la renta.

Current Income Tax rate (Tasa de impuesto sobre la renta corriente)

La Tasa de Impuesto sobre la Renta Corriente representa la incidencia porcentual de los impuestos corrientes sobre el resultado del balance y se determina como la relación entre el impuesto sobre la renta de las sociedades acumulados (impuestos contabilizados) y la utilidad antes de impuestos sobre la renta.

Distributed Tax Value (Impuesto Valor Distribuido)

El concepto de valor distribuido se refiere al aporte que la empresa hace a la sociedad en general. Según la metodología TTC, el valor distribuido de una empresa está formado por la suma de los siguientes elementos:

  • Impuestos soportados y recaudados (como valor distribuido a las administraciones públicas);

  • Intereses netos (como valor distribuido a los acreedores);

  • Salarios y sueldos sin los aportes (como valor distribuido a los empleados);

  • Utilidades retenidas para reinversión o pagadas como dividendos (como valor distribuido a los accionistas).

El índice Distributed Tax Value (Impuesto Valor Distribuido) representa el porcentaje del valor distribuido por Enel utilizado para pagar taxes borne (impuestos soportados) o taxes collected (impuestos recaudados) a las administraciones públicas.

El valor para los accionistas está representado por el importe de las ganancias netas después de los impuestos.

Effective Tax Rate (ETR o tasa efectiva de Tributación)

Representa la incidencia porcentual de la carga fiscal global sobre el resultado legal consolidado y se determina como la relación entre el total de impuestos sobre la renta registrados en los estados financieros y la utilidad consolidada antes de impuestos sobre la renta. Con respecto a la Tasa de Impuesto a la Renta Corriente, además de los impuestos corrientes, también considera i) las provisiones para pasivos tributarios que aún no sean ciertos en su monto o existencia, ii) ajustes tributarios relacionados con años anteriores y iii) impuestos pagados y diferidos.